+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Должностные инстуркции службы внутреннего контроля

Должностные инстуркции службы внутреннего контроля

Актуальные для многих компаний задачи — повысить эффективность работы подразделений, свести к минимуму риски, обеспечить достоверность данных финансовой отчетности, соответствие деятельности действующему законодательству. Для их решения на предприятиях создают службы внутреннего контроля далее — СВК. Есть разные подходы к формированию службы внутреннего контроля. Одни компании ограничиваются внутренним аудитом, другие создают подразделение по управлению рисками, в обязанности которого входит и внутренний контроль.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Практические советы по организации внутреннего контроля

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как выполнить новые требования по внутреннему контролю качества мед. организации

Общие положения 1. Начальник отдела внутреннего аудита назначается и освобождается от занимаемой должности, переводится на другую работу на предприятии приказом президента председателя правления предприятия. Начальник отдела внутреннего аудита подчиняется президенту председателю правления предприятия. В своей работе начальник отдела внутреннего аудита руководствуется действующим законодательством, уставом предприятия, положением о службе внутреннего аудита, настоящей инструкцией и иными внутренними нормативными документами предприятия.

Квалификационные требования 2. На должность начальника службы внутреннего аудита назначаются лица, имеющие высшее экономическое образование с опытом работы в должности бухгалтера, аудитора, ревизора не менее пяти лет. Начальник отдела внутреннего аудита должен знать действующее законодательство, регламентирующее порядок ведения бухгалтерского учета, составления отчетности и налогообложения, методы проведения аудиторских проверок, обладать навыками работы с вычислительной техникой в режиме пользователя.

Основные задачи Организация контроля за соблюдением подразделениями предприятия законодательных и нормативных актов по вопросам осуществления операций предприятия, ведения бухгалтерского учета, составления отчетности и по вопросам налогообложения.

Должностные обязанности 4. Руководство деятельностью отдела, обеспечение выполнения задач, возложенных на отдел, организация его работы в соответствии с разработанным планом. Разработка плана работы отдела. Обеспечение повседневного контроля за деятельностью сотрудников службы, распределение обязанностей между ними. Обеспечение контроля за исполнением решений руководства в отношении деятельности отдела.

Вынесение на рассмотрение руководства в установленном порядке предложений по вопросам, относящимся к деятельности отдела. Представление работников отдела для назначения надолжности и их увольнения, поощрения отличившихся работников, наложения дисциплинарных взысканий в соответствии с законодательством о труде и правилами внутреннего распорядка. Принятие мер по повышению квалификации, трудовой и испол-нительской дисциплины и эффективности труда работников отдела.

Организация получения в установленном порядке в пределах своей компетенции информации от структурных подразделений, филиалов, отделений и подведомственных предприятий. Сохранение конфиденциальности информации об операциях, счетах и инвестициях предприятия, а также об иных сведениях, составляющих коммерческую тайну предприятия в соответствии с его внутренними нормативными документами.

Обеспечение сохранности документов, получаемых или составляемых в ходе проверки. Соблюдение норм и правил, установленных внутренними нор-мативными документами предприятия приказами, распоряжениями, инструкциями и т.

Выполнение заданий руководства по вопросам решения задач отдела. Права 5. Начальник отдела внутреннего аудита обладает всеми правами в рамках действующего законодательства и документов, регламентирующих деятельность работников предприятия. Начальник отдела внутреннего аудита имеет право подписи документов, направляемых от имени отдела, по вопросам, входящим в его компетенцию. Начальник отдела внутреннего аудита имеет право беспрепятственного доступа к информации и документации, необходимой ему для исполнения своих должностных обязанностей.

Начальник отдела внутреннего аудита имеет право вносить на рассмотрение руководства предложения по улучшению работы отдела и предприятия в целом. Начальник отдела внутреннего аудита имеет право давать работникам отдела указания по вопросам, входящим в его компетенцию. Ответственность 6. Начальник отдела внутреннего аудита несет ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязанностей, возложенных на него настоящей инструкцией и другими внутренними нормативными документами предприятия в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации начальник отдела внутреннего аудита несет материальную ответственность за причиненный предприятию ущерб. Начальник отдела внутреннего аудита несет персональную ответственность за состояние трудовой и исполнительской дисциплины, за сохранение сотрудниками отдела коммерческой тайны, а также за соблюдение установленного режима конфиденциальности по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

Москва, г. Назначение на должность. Права и обязанности Аудитора 1. Настоящий контракт регулирует трудовые и иные связанные с ними отношения между Аудитором и Администрацией. Работа по данному контракту является основным местом работы Аудитора; с согласия Администрации Аудитор может занимать иные оплачиваемые должности в других организациях, государственных и общественных органах.

Аудитор подчиняется непосредственно генеральному директору. В оперативном подчинении Аудитора находятся работники общества, назначенные приказом генерального директора для участия в проверках и инвентаризациях.

Аудитор обязан обеспечить проверки и ревизии по следующим направлениям: а сохранность собственности учредителей и фирмы; б выявление и мобилизация имеющихся резервов и экономии; в проверка соответствия системы организационных регламентов действующим нормативным актам и учредительным документам; г последовательная и эффективная деятельность фирмы; д проверка работы по заключению договоров и контроль за их исполнением; е контроль за расчетно-платежной дисциплиной, своевременность расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами; ж экспертиза достоверности оперативного, статистического и бухгалтерского учета; з проверка учета затрат на производство и полноты отражения выручки от продаж, формирования финансовых результатов; и проверка использования фондов экономического стимулирования и прибыли; к своевременное и полное отражение операций учета; л устранение факторов, отрицательно влияющих на эффективность работы фирмы.

Аудитор планирует и организует документальные и комплексные проверки, инвентаризации, экспертизы и другие способы контроля. На аудитора не могут быть возложены обязанности, связанные с иными задачами, чем предусмотренные п. Аудитор не вправе соглашаться с действиями работников общества и Администрации, противоречащими законодательству, учредительным документам общества, нарушающими финансовую или договорную дисциплину; о всех выявленных нарушениях он обязан доложить учредителям общества и Администрации в письменном виде.

Права и обязанности работодателя 2. Работодатель имеет право: а требовать от Аудитора добросовестного выполнения обязанностей, предусмотренных настоящим трудовым договором контрактом ; б поощрять Аудитора за добросовестный труд; в привлекать Аудитора к дисциплинарной ответственности в случаях совершения им дисциплинарных проступков.

Срок действия контракта 3. После истечения срока действия контракта по соглашению сторон он может быть продлен или заключен на новый срок путем оформления в установленном порядке.

Оплата труда 4. Администрация обязуется выплачивать Аудитору должностной оклад в размере рублей в месяц не позднее пятого числа после истечения оплачиваемого месяца. Администрация обязуется выплачивать Аудитору процентов от экономии, полученной по выявленным аудитором непроизводительным расходам финансовых средств, по сохранности денежных средств и имущества, резервов повышения рентабельности общества.

Администрация обязуется выплачивать Аудитору вознаграждения по результатам работы общества ежеквартально. По соглашению сторон размер и система оплаты труда могут быть пересмотрены. После пересмотра новые условия контракта оформляются в письменном виде, подписываются сторонами и являются неотъемлемой частью настоящего контракта. С суммы заработной платы и с иных установленных законода-тельством доходов Аудитор уплачивает налоги в размерах и порядке, определяемых налоговым законодательством.

Рабочее время и время отдыха 5. Для выполнения Аудитором своих служебных обязанностей ему устанавливается ненормированный рабочий день. Аудитору предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью Отпуск может быть предоставлен в любое время в течение рабочего года по соглашению сторон. С согласия Администрации Аудитору может быть предоставлен отпуск без сохранения заработной платы, если это не отражается на нормальной работе общества, в случаях, установленных законодательством.

Гарантии и компенсации 6. Для обеспечения нормальной работы Аудитору предоставляются рабочий кабинет, средства оргтехники, телефон, автотранспорт и другие необходимые условия для качественной работы; для участия в аудиторских проверках и инвентаризациях выделяются специалисты соответствующей квалификации. Аудитору предоставляется жилье или компенсации, медицинское обслуживание, создаются условия для повышения квалификации и т. На Аудитора полностью распространяются льготы и гарантии, установленные для сотрудников законодательством, учредительными документами, положением о персонале, другими решениями учредителей или Администрации.

На период действия контракта Аудитор подлежит всем видам государственного социального страхования. Ущерб, причиненный Аудитору увечьем либо иным повреждением здоровья, связанный с исполнением им своих трудовых обязанностей, подлежит возмещению в соответствии с трудовым законодательством.

Ответственность Аудитора 7. Аудитор несет дисциплинарную или иную установленную зако-нодательством ответственность в случаях: а умышленного сокрытия фактов нарушения законодательства, могущих привести к материальному ущербу общества; б разглашения сведений, могущих нанести обществу экономический ущерб и подорвать его имидж. Дисциплинарные взыскания на Аудитора налагаются по решению общего собрания учредителей. Разногласия между Аудитором и Администрацией решаются учредителями общества. Освобождение от должности 8.

Освобождение Аудитора от занимаемой должности производится Администрацией на основании решения учредителей в порядке, предусмотренном трудовым законодательством Российской Федерации. При освобождении Аудитора от должности производится сдача дел по соответствующему акту вновь назначенному аудитору или иному сотруднику, назначенному приказом генерального директора. До утверждения этого акта генеральным директором условия настоящего контракта считаются действующими, а приказ об увольнении не издается.

Уволенный Аудитор обязуется в течение пяти лет не разглашать сведения экономического и технического характера, ставшие ему известными в период работы в обществе. Заключительные положения 9. В случае возникновения между сторонами спора он подлежит урегулированию путем непосредственных переговоров Аудитора и Адми-нистрации.

Если спор между сторонами не урегулирован в результате пере-говоров, он разрешается в порядке, предусмотренном учредительными документами общества, положением о персонале и трудовым законодательством.?

Условия контракта могут быть изменены только по взаимному соглашению сторон, в случаях: изменения действующего законодательства; изменения устава организации; инициативы любой из сторон настоящего трудового договора.

Любые изменения условий контракта оформляются в виде подписан-ного сторонами дополнительного соглашения, являющегося неотъемлемой частью настоящего контракта. Настоящий контракт составлен в двух экземплярах, из которых один хранится в делах общества, а другой находится у Аудитора. Каждая из сторон вправе изготовить в установленном порядке необходимое ей количество копий контракта. Внутрифирменные стандарты аудита.

Источник: Э.

Положение о службе внутреннего контроля "[наименование банка]" разработано в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Положения Центрального банка "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", иных нормативных актов Центрального банка Российской Федерации и Устава "[наименование банка]". Внутренний контроль - деятельность, осуществляемая банком ее органами управления, подразделениями и служащими и направленная на достижение целей, определенных Положением "О внутреннем контроле" в "[наименование банка]". Система внутреннего контроля - совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и внутренними документами банка и Положением "О внутреннем контроле" в [наименование банка].

Получи учебный курс и первых клиентов в подарок! Пример положения о службе внутренннего контроля в торговой фармацевтической компании. Это сравнительно часто встречающееся подразделения там, где речь идет о материальной ответственности сотрудников. Документ был составлен мной в году. Фамилии, названия изменены. Бизнес был продан новым владельца, поэтому документ более не носит конфиденциальный характер.

Цель настоящего Положения - определение функций, задач, методов деятельности и статуса Службы внутреннего контроля далее — СВК для защиты интересов Общества путем контроля за соблюдением сотрудниками Общества законодательства, внутренних нормативных актов и стандартов деятельности, исключения конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций и минимизации рисков финансово-хозяйственной деятельности.

СВК во взаимодействии с Директоратом и исполнительными органами Общества участвует в совершенствовании систем управления рисками, установлении и сохранении адекватной и эффективной системы внутреннего контроля и корпоративного управления с целью:. СВК входит в систему органов внутреннего контроля и осуществляет свою деятельность в целях:.

Обеспечения соблюдения всеми сотрудниками Общества при выполнении своих служебных обязанностей требований внутренних документов, определяющих политику и регулирующих финансово-хозяйственную деятельность Общества, стандартов деятельности и норм профессиональной этики, а также требований законодательства РФ. Содействия органам управления Общества в обеспечении эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности, управлении активами и пассивами включая обеспечение сохранности активов.

Обеспечения достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности для внешних и внутренних пользователей далее - отчетность. Обеспечение информационной безопасности - защищенности интересов целей Общества в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений.

Обеспечения контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков финансово-хозяйственной деятельности. Оценки адекватности методов внутреннего контроля рискам и обеспечения коррекции методов контроля в случае приведения их в соответствие уровню принимаемых рисков и общепринятой практике. Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности Общества.

Осуществление контрольных мероприятий в территориально удаленных структурных подразделениях с целью защиты интересов Общества и его учредителей.

Исключения вовлечения Общества и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, мошеннических операциях, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти. Исходя из указанных выше целей и сфер деятельности СВК, основные его задачи состоят в том, чтобы обеспечить:. Выполнение Обществом требований действующего законодательства, и внутренних документов, а также согласованность внутренних процедур требованиям действующего законодательства, характеру деятельности Общества и размеру принимаемых при этом рисков.

Определение в документах и постоянный контроль за соблюдением установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы Общества и его собственников.

Принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Общества. Надлежащее отражение операций в бухгалтерском и управленческом учете.

Надлежащее формирование и раскрытие информации в отчетности, позволяющее получать адекватную оценку эффективности деятельности Общества и связанных с ней рисках.

Эффективное функционирование системы внутреннего контроля Общества. Взаимодействие Общества с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и контроля по вопросам достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности. СВК в своей работе осуществляет следующие функции :.

Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля, процессов и процедур внутреннего контроля. Выявление и анализ проблем, связанных с функционированием системы внутреннего контроля. Мониторинг системы внутреннего контроля, принятие мер по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Общества. Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и или использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств.

Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского финансового и управленческого учета и отчетности и их тестирование, а также надежности включая достоверность, полноту и объективность и своевременности сбора и представления информации и отчетности.

Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти. Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Обществом операций.

Проверка применяемых способов методов обеспечения сохранности имущества Общества. Согласование внутренних документов Общества с целью обеспечения соответствия их содержания действующему законодательству Российской Федерации, учредительным и внутренним нормативным документам Общества. Общество обеспечивает постоянство деятельности, независимость и беспристрастность СВК, профессиональную компетентность ее руководителя и сотрудников, создает условия для беспрепятственного и эффективного осуществления СВК своих функций.

Численный состав, структура, бюджет, профессиональная квалификация и техническая обеспеченность СВК определяются Директоратом Общества по представлению Руководителя СВК в соответствии с масштабами деятельности, характером операций и сделок, совершаемых Обществом, а также структурой и уровнем риска, который формируется у Общества в результате его деятельности. СВК является самостоятельным независимым структурным подразделением Общества.

СВК действует под непосредственным контролем Директората Общества. Сотрудники СВК не осуществляют деятельность, подвергаемую проверкам, за исключением независимой проверки аудиторской организацией или Директоратом. СВК по собственной инициативе докладывает Директорату Общества обо всех вопросах, возникающих в ходе осуществления СВК своих функций, и предложениях по их решению.

Общество обеспечивает решение поставленных перед СВК задач без вмешательства со стороны органов управления, подразделений и служащих Общества, не являющихся служащими СВК. Сотрудники СВК не могут совмещать свою деятельность с деятельностью в иных подразделениях Общества.

Сотрудники СВК не вправе участвовать в совершении Обществом операций и других сделок. Руководитель и служащие СВК не имеют права подписывать от имени Общества платежные расчетные и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми Общество принимает риски, либо визировать такие документы. Руководитель и сотрудники СВК, ранее занимавшие должности в других структурных подразделениях Общества, не должны участвовать в проверке деятельности и функций, которые осуществлялись ими в течение проверяемого периода и в течение 12 месяцев после завершения такой деятельности и осуществления функций.

Руководитель его заместители и сотрудники СВК могут быть перемещены на другие должности в случае изменения характера и масштабов деятельности, появления новых видов или направлений деятельности Общества. Руководителем СВК не может быть назначено лицо, работающее по совместительству. Руководитель его заместители и сотрудники СВК должны владеть достаточными знаниями о деятельности Общества, методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки в связи с выполнением служебных обязанностей.

Общество укомплектовывает СВК сотрудниками, имеющими высокий уровень профессиональной квалификации и подготовки. Руководитель СВК его заместители должны иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы в области аудита, бухгалтерского учета или внутреннего контроля в общей сложности, не менее 2-х лет.

Обучение переподготовка руководителя и сотрудников СВК осуществляется на регулярной основе минимум 1 раз в год. СВК самостоятельно определяет методы, стандарты своей деятельности, критерии оценки степени достоверности, полноты, объективности учета и отчетности, критерии оценки существенности выявленных нарушений, формы предоставления результатов своей деятельности, объемы необходимых процедур, в том числе в соответствии с профессиональными стандартами внутреннего аудита.

Исполнительные органы Общества создают все условия для беспрепятственного и эффективного осуществления СВК своих функций. СВК осуществляет проверки по всем направлениям деятельности Общества, объектом проверки может являться любое подразделение или сотрудник. Проверки могут быть сплошные, выборочные, тематические, комплексные и другие. Форма и периодичность проверок определяется СВК и согласовывается Директоратом, исходя из оценки рисков и их существенности для Общества.

Операционная проверка, цель которой заключается в оценке качества и соответствия систем, процессов и процедур, анализе организационных структур и их достаточности для выполнения возложенных функций. Проверка качества управления, цель которой состоит в оценке качества подходов органов управления, подразделений и служащих Общества к рискам и методам контроля за ними в рамках поставленных целей.

Финансовая проверка, цель которой состоит в оценке надежности учета и отчетности Общества. Проверка соблюдения законодательства РФ и иных актов регулирующих и надзорных органов, внутренних документов Общества и установленных ими методик, программ, правил, порядков и процедур, целью которой является оценка качества и соответствия созданных в Обществе систем требованиям указанзанных документов.

Руководитель СВК назначается и освобождается от должности приказом Генерального директора, который утверждает условия трудового соглашения с Руководителем СВК, а также утверждает решения о поощрении наказании Руководителя СВК. С целью обеспечения независимости и объективности внутреннего контроля руководитель СВК подчиняется функционально - Директорату, и административно — Генеральному директору Общества.

СВК подотчетен непосредственно Директорату Общества. Руководитель СВК отчитывается о результатах работы перед директоратом не реже 1 раза в квартал. СВК в обязательном порядке принимает участие в разработке внутренних документов Общества путём их согласования. Руководитель СВК информирует руководителя структурного подразделения Общества, в котором проводилась проверка и Директорат о выявляемых при проведении проверок нарушениях и недостатках. Руководитель СВК несет ответственность в случаях неинформирования или несвоевременного информирования руководителей проверяемых подразделений Общества и Директората о выявляемых при проведении проверок нарушениях и недостатках.

Получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения все необходимые для проведения проверки документы и копии с документов и иной информации, а также любые сведения, имеющиеся в информационных системах Общества, необходимые для осуществления контроля. В рамках своей деятельности сотрудники СВК также имеют право получать от коллегиальных органов управления Общества все документы, связанные с деятельностью этих органов по принятию решений протоколы, решения, заключения и т.

Получать на регулярной основе от руководителей и уполномоченных ими сотрудников всех подразделений сводные аналитические материалы.

Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками Общества, требованиям действующего законодательства, внутренним документам Общества, определяющим проводимую Обществом политику, процедуры принятия и реализации решений, организацию учета и отчетности, порядок проводимых операций заключаемых сделок , участвовать в согласовании внутренних документов Общества.

По необходимости привлекать сотрудников других структурных подразделений Общества для решения задач внутреннего контроля. Входить в помещение проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов, наличных денег и ценностей, компьютерной обработки данных и хранения данных, с соблюдением процедур доступа, определенных внутренними документами Общества. Руководитель СВК и его сотрудники имеют право взаимодействовать с соответствующими руководителями Общества его подразделений для оперативного решения вопросов.

При осуществлении проверок руководитель проверки с согласия Директората и руководителя СВК вправе временно отстранять от исполнения обязанностей отдельных должностных лиц проверяемого подразделения в случаях, когда непринятие таких мер может повлечь утрату денег и ценностей или способствовать злоупотреблениям. Организовать постоянный контроль путем регулярных проверок деятельности подразделений Общества и отдельных сотрудников, а также других контрольных процедур, на предмет соответствия их действий требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных актов ЦБ РФ и внутренних документов Общества, регулирующих деятельность и определяющих политику Общества.

Своевременно информировать Директорат обо всех случаях, которые препятствуют осуществлению СВК своих функций. Осуществлять контроль за соблюдением сотрудниками Общества, проводящими операции Общества на финансовых рынках, требования о предотвращении легализации денежных средств или иного имущества, полученных незаконным путем.

Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками Общества установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений.

Разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений. Осуществлять контроль за полнотой, эффективностью и своевременностью исполнения мер, принятых подразделениями и органами управления Общества, обеспечивающих снижение уровня выявленных в ходе проверок рисков, или документирование принятия руководством подразделения и или органами управления Общества решения о приемлемости выявленных рисков для Общества.

Обеспечивать полное документирование каждого факта проверки и оформлять заключения по результатам проверок, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению.

Обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений Общества документов. Осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений и за эффективностью принятых мер, обеспечивающих снижение уровню выявленных рисков. Доводить до сведения Директората и руководства Общества любые предложения по улучшению существующих систем, процессов, политик, процедур, методов ведения деятельности, а также комментарии по любым вопросам, относящимся к ведению внутреннего аудита, как это определено в настоящем Положении.

Осуществлять обзор разрабатываемых участие в утверждении внутренних нормативных документов на предмет эффективности и адекватности системы внутреннего контроля. Предоставлять рекомендации разработчикам документов. Осуществлять необходимые действия для поддержания соответствующей требованиям квалификации сотрудников СВК. Поддерживать документацию всех необходимых элементов внутреннего контроля в соответствии с процедурами, разработанными СВК и сложившейся практикой.

Ежеквартально СВК разрабатывается План проверок включая график осуществления проверок в соответствии с функциями СВК, характером и объемами необходимых аудиторских процедур, стратегией деятельности Общества.

Данные Планы утверждаются Директоратом Общества. По результатам проверок СВК процедура формирования и рассмотрения их результатов следующая:. В течение 2-х недель после окончания проверки сотрудники СВК, осуществлявшие проверку, составляют Детализированный отчет по результатам проверки. Детализированный отчет направляется руководителям подразделений, работа которых подвергалась проверке, на согласование.

В течение 5 рабочих дней, руководители проверяемых подразделений направляют в СВК свои комментарии или возражения к Детализированному отчету. В случае непоступления комментариев в указанный срок Детализированный отчёт считается согласованным.

В течение 5 рабочих дней после получения комментариев от руководителей подразделений Общества, подвергшихся проверке, СВК формируется окончательная версия Детализированного отчета.

Должностная инструкция специалиста отдела внутреннего контроля

Деятельность Начальника отдела регулируется общекорпоративными нормами, отраженными в следующих документах:. Начальник отдела имеет следующие права, необходимые для выполнения своих функциональных обязанностей:.

Начальник отдела несет персональную ответственность перед Генеральным директором XXX за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих функциональных обязанностей в достижении установленных целей, а также ненадлежащее использование предоставленных ему прав:. С должностной инструкцией ознакомлен и принимаю на себя обязательства по выполнению установленных в ней норм деятельности.

Копию должностной инструкции получил. Вход Регистрация Забыли пароль? Главное меню. Вы здесь. Опубликовано пользователем HRDI. Популярное сегодня. Новые темы форума. Оптометрист Подбор рабочих строительных специальностей Психологическое тестирование сотрудников Разный Режим рабочего времени у одинаковых должностей Увольнение по сокращению.

Зайти на форум Задать вопрос. Новые комментарии. Добавить на сайт. Возможность добавления публикаций имеют только авторизованные зарегистрированные пользователи.

Зарегистрироваться Войти. Выберите рассылки, на которые вы хотите или не хотите быть подписанным. Новости HR-Portal. Рассылка HR-Portal Недельный дайджест.

Подписка на обновления.

Должностная инструкция руководителя службы внутреннего контроля и аудита

На время отсутствия контролера СВК отпуск, болезнь, пр. Контролер СВК отвечает за обеспечение охраны, безопасности и предотвращение потерь денежных средств и ТМЦ на своем участке работы посту в соответствии с технологической инструкцией для данного поста. Возраст от 20 лет. По состоянию здоровья — годный к строевой службе. Без судимостей. Настоящая должностная инструкция вступает в силу с момента ее утверждения руководителем гипермаркета.

Положение данной инструкции распространяется на контролера СВК после его ознакомления с ней под роспись. Предотвращает потери, связанных с недобросовестными действиями покупателей, поставщиков и клиентов гипермаркета. Учавствует в обеспечении охраны здания гипермаркета и внутренних помещений гипермаркета от несанкционированного проникновения посторонних лиц.

Обеспечивает контрольно-пропускной режим доступа в служебные помещения сотрудников гипермаркета, покупателей, поставщиков, деловых партнеров и автотранспорта. Предоставляет информацию для проведения дознаний и служебных расследований по фактам совершения противоправных действий сотрудниками гипермаркета и покупателями.

Принимает меры по защите жизни и здоровья руководства гипермаркета, сотрудников, покупателей, арендаторов и деловых партнеров на территории гипермаркета от противоправных посягательств. Учавствует в эвакуации сотрудников и покупателей при возникновении экстремальных ситуаций. При возникновении нештатных ситуаций в отсутствие старшего контролера СВК или начальника СВК самостоятельно принимает оперативные решения и действует в рамках закона сообразно ситуации в интересах гипермаркета и его сотрудников.

Оказывают помощь и консультировании покупателей и клиентов по вопросам работы гипермаркета. Запрашивать и получать от начальника СВК, руководства гипермаркета, руководителей структурных подразделений и сотрудников гипермаркета сведения, документы, справочные и другие материалы, необходимые для осуществления своих функций.

Сообщать старшему контролеру СВК, начальнику СВК о бездействии кого-либо в отношении своих должностных обязанностей, нарушений трудовой дисциплины. Производить досмотр служебных помещений гипермаркета, автотранспорта и личных вещей сотрудников гипермаркета в соответствии с предоставленными ему полномочиями.

В соответствии с предоставленными полномочиями самостоятельно принимать меры при обнаружении нарушений в деятельности других сотрудников гипермаркета и структурных подразделений и докладывать об этих нарушениях старшему контролеру СВК, начальнику СВК для привлечения виновных к ответственности.

Устанять явные причины, могущие нанести ущерб безопасности гипермаркета, повлечь потери денежных средств и ТМЦ. В рамках предоставленных ему полномочий беспрепятственно входить в производственные, складские, торговые и иные помещения гипермаркета и обследовать их;. В служебных целях использовать средства связи, принадлежащие гипермаркету;. Выполнение целей и задач по обеспечению безопасности гипермаркета, сохранности денежных средств, товарно-материальных ценностей в зоне своей ответственности поста.

Соблюдение действующего законодательства в процессе своей работы. Несвоевременное, а также некачественное исполнение поручений старшего контролера СВК, начальника СВК и руководителей гипермаркета. Несоблюдение режима доступа к информации, являющейся коммерческой и служебной тайной. Необеспечение или ненадлежащее обеспечение старшего контролера СВК, начальника СВК и руководителей гипермаркета информацией по возникновению угроз безопасности гипермаркету и угроз возникновения потерь денежных средств и ТМЦ.

Сокрытие от руководства гипермаркета фактов совершения дисциплинарных и иные правонарушений сотрудниками гипермаркета. За совершенные правонарушения в процессе своей деятельности контролер СВК в зависимости от характера и последствий правонарушений несет гражданско-правовую, административную и уголовную ответственность в порядке, установленной законодательством РФ, трудовым договором и внутренними нормативными документами.

Обеспечение охраны, безопасности и предотвращение потерь денежных средств и ТМЦ на своем участке работы посту в соответствии с технологической инструкцией для данного поста в т.

Качественное выполнение своих функциональных обязанностей и технологических процессов. Соблюдение внутренних норм и правил работы, технологических процессов, техники безопасности и производственной санитарии. Соблюдение графика рабочего времени, норм и правил поведения, установленных на предприятии. Вежливость, предупредительность. Отсутствие нареканий и жалоб со стороны покупателей, клиентов, сотрудников гипермаркета и руководства гипермаркета. Повышение личной квалификации путем образования или самообразования.

Эффективное взаимодействие с сотрудниками других структурных подразделений гипермаркета по обеспечению охраны, безопасности и предотвращению потерь.

Поиск по теме: карьера коммуникации корпоративная культура Лидерство обучение и развитие оплата и мотивация организационная эффективность подбор персонала руководство формирование команды. Рекомендовано HR-Helpline Современные тренды и подходы в обучении персонала Упражнение: Оценка командной эффективности Лидерство — это набраться храбрости и не согласиться Найм персонала. Смартфон как продолжение меня Лучший руководитель — тот, который задалбывает Вредные советы для HR.

Скачать Скачано: Если вы не поняли, о чем я, вы не в тренде и явно ничего не понимаете в новой генерации HR — ов.

Это совершенно просветленные новым знанием, невероятно продвинутые молодые люди. Они про людей, они не про это В ближайшие 40 лет роботы займут ваши рабочие места. Неважно, кем вы работаете. Копаете траншеи? Робот будет копать их лучше. Пишете статьи для В целом у российских компаний репутация хуже, чем у работающих в России иностранных, следует из данных исследования.

Подготовленный для Пуганое поколение: почему летние работают в режиме вечного подвига Елена Сен 3, HR Статьи , Руководство , Статьи Новое 0 Comments Ирина Баранова По какой-то причине именно 35 лет считаются рубежом между молодостью и настоящей зрелостью — например, по закону кандидат на должность президента РФ не может быть моложе этого возраста.

Специально для Forbes Life хедхантер Ирина Баранова рассказывает, Чтобы привлечь людей и заинтересовать их, HR-департаменты должны внедрять инновации, а HR-менеджеры — стать панками в хорошем смысле слова.

В культуре панки символизируют Минздрав рекомендовал работодателям штрафовать сотрудников за перекуры на работе Елена Авг 19, HR Статьи , Руководство , Статьи Новое 0 Comments Министерство здравоохранения предложило работодателям разработать систему штрафов и поощрений для курящих и некурящих сотрудников. В документе предлагается Будущее — за четырехдневной рабочей неделей Елена Июн 12, Алена Дайер , Блог , Руководство 0 Comments Премьер-министр России Дмитрий Медведев в ходе выступления на Международной конференции труда заявил о том, что не исключает в дальнейшем введения четырехдневной рабочей недели, которая станет основой социально-трудового контракта.

По словам премьер-министра, Анализ кадровой политики организации HR практик Мар 4, Полезные материалы , Полезные Новое , Руководство 0 Comments Необходимость в анализе кадровых политик предприятия обычно возникает: в период внутренней трансформации компании — реорганизации, этапа бурного роста, сокращения, ликвидации; под влиянием внешних факторов — изменений трудового законодательства, практик и Основное содержание кадровой политики HR практик Мар 3, Полезные материалы , Полезные Новое , Руководство 0 Comments Кадровая политика должна включать в себя следующие понятие и разделы: Основное содержание кадровой политики Данный раздел определяет задачи, в достижении которых призвана помочь данная кадровая политика предприятия, либо конечную цель политики.

К примеру, целью Новые Видео Найм персонала. Необычные методы подбора в Heineken Свежий воздух в офисе и инновации. Новые Статьи Роль корпоративной видео презентации для подбора персонала 7 признаков лучшего сотрудника, которые никогда не проявляются во время годовой оценки Как создать стратегию внутренних коммуникаций.

Деятельность Начальника отдела регулируется общекорпоративными нормами, отраженными в следующих документах:. Начальник отдела имеет следующие права, необходимые для выполнения своих функциональных обязанностей:.

Положение о службе внутреннего контроля "[наименование банка]" разработано в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Положения Центрального банка "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", иных нормативных актов Центрального банка Российской Федерации и Устава "[наименование банка]". Внутренний контроль - деятельность, осуществляемая банком ее органами управления, подразделениями и служащими и направленная на достижение целей, определенных Положением "О внутреннем контроле" в "[наименование банка]".

Система внутреннего контроля - совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и внутренними документами банка и Положением "О внутреннем контроле" в [наименование банка]. Система органов внутреннего контроля - определенная учредительными и внутренними документами банка совокупность органов управления, а также подразделений и служащих ответственных сотрудников , выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.

Служба внутреннего контроля структурное подразделение банка, осуществляющее внутренний контроль и содействие органам управления банка в обеспечении эффективного функционирования банка. Принцип постоянства деятельности. Постоянство деятельности СВК означает, что Служба внутреннего контроля должна действовать на постоянной основе. В целях обеспечения выполнения данного принципа Банк устанавливает численный состав, структуру и техническую обеспеченность СВК в соответствии с масштабами деятельности, характером совершаемых банковских операций и сделок.

Служба внутреннего контроля должна состоять из служащих, входящих в штат банка. Не допускается передача функций СВК сторонней организации.

Принцип независимости Службы внутреннего контроля. Независимость СВК обеспечивается строгим соблюдением следующих правил:. СВК не осуществляет деятельность, подвергаемую проверкам, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 3.

СВК по собственной инициативе докладывает Совету банка о вопросах, возникающих в ходе осуществления СВК своих функций, и предложениях по их решению, а также предоставляет эту информацию Председателю правления и Правлению банка;.

СВК подлежит независимой проверке аудиторской организацией или Советом банка, если такая проверка будет предусмотрена уставом банка;. Наличие в банке внутренних документов, в том числе настоящего Положения, предусматривающих:. Запрет на участие СВК в совершении банковских операций и других сделок.

Руководитель и служащие СВК не имеют права подписывать от имени банка платежные расчетные и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми банк принимает банковские риски, либо визировать такие документы. Принцип беспристрастности Службы внутреннего контроля.

Службе внутреннего контроля следует быть объективной и беспристрастной, что означает, что ей следует занимать положение, позволяющее выполнять свои функции без предвзятости и вмешательства.

Данный принцип обеспечивается путем соблюдения следующих правил:. Принцип профессиональной компетенции. Профессиональная компетентность руководителя его заместителей и служащих СВК крайне важна для нормального функционирования Службы внутреннего аудита банка.

Профессиональная компетентность поддерживается на должном уровне путем соблюдения следующих правил:. Банк укомплектовывает СВК служащими, имеющими высокий уровень профессиональной квалификации и подготовки;. Принцип беспрепятственности и эффективности осуществления СВК контроля своих функций.

СВК обязана осуществлять проверки по всем направлениям деятельности банка. Объектом проверок является любое подразделение и служащий банка. Любая деятельность и любое подразделение банка, включая деятельность отделений, не может быть исключена из сферы деятельности СВК. Служба внутреннего контроля имеет доступ к любым записям, досье или данным банка, включая управленческую информацию и протоколы консультативных и принимающих решения органов, когда это может относиться к исполнению им своих обязанностей.

Осуществляя свои функции по оценке и проверке всей деятельности банка и его подразделений, СВК использует наиболее подходящие для достижения поставленной цели методы. Цель проверки качества управления состоит в оценке деятельности органов управления, подразделений и служащих банка по минимизации банковских рисков и контроля за ними в рамках поставленных банком целей.

Операционная проверка проводится для анализа деятельности организационных структур и их возможностей по выполнению возложенных на них задач, а также для проверки и оценки качества и соответствия систем, процессов и процедур. Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации банковского, о рынке ценных бумаг, по вопросам противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, о налогах и сборах и др. Служба внутреннего контроля является частью системы внутреннего контроля банка и действует на основании Устава банка, настоящего Положения и иных актов, регулирующих действие системы внутреннего контроля, в части касающейся СВК.

Численность и персональный состав СВК определяется руководителем банка с учетом объемов и специфики решаемых СВК задач. Участвовать в разработке внутренних документов банка с целью проверки соответствия их содержания требованиям законодательства и системы внутреннего контроля, разработанной в банке. Вновь разработанные внутренние документы банка правила, процедуры, положения, распоряжения, методики и иные документы, принятые в банковской практике перед визированием руководством банка должны быть оценены сотрудниками СВК с точки зрения соответствия их содержания требованиям федерального законодательства, нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов банка, а также требованиям СВК банка.

В случае несоответствия разработанных документов требованиям вышеперечисленных актов сотрудники СВК свои замечания доводят до сведения разработавшего документ сотрудника в устном виде либо с составлением служебной записки на имя руководителя, в подразделении которого был разработан документ, с требованием внесения изменений в проект документа.

При отсутствии замечаний к документу Руководитель СВК визирует внутренние документы. Внутренние документы передаются для утверждения руководству банка только при наличии на них визы Руководителя СВК.

СВК подчиняется непосредственно [наименование высшего органа банка] и не реже одного раза в год отчитывается перед ним. Руководитель СВК информирует о всех обнаруженных нарушениях, недостатках по вопросам, определяемым банком [наименование высшего органа банка], [руководитель исполнительного органа] [исполнительный орган], а также руководителя проверяемого СВК подразделения банка.

Также руководитель СВК и его сотрудники обязаны информировать о всех случаях, препятствующих осуществлению СВК своих функций. Сотрудники всех подразделений банка должны оказывать сотрудникам СВК содействие в осуществлении ими своих функций. Сотрудники банка, которым стали известны факты нарушения законности и правил совершения операций сделок банка, а также факты нанесения ущерба банку, вкладчикам, клиентам, обязаны довести эти факты до сведения своего непосредственного руководителя и СВК.

В случае возникновения у сотрудников банка вопросов при реализации программ осуществления внутреннего контроля они обращаются за консультацией к Руководителю СВК. Руководитель СВК имеет право взаимодействовать с соответствующими руководителями банка его подразделений для оперативного решения вопросов. СВК действует под непосредственным контролем [наименование высшего органа банка] и в своей деятельности подчинена и подотчетна [наименование высшего органа банка].

Руководитель СВК докладывает [наименование высшего органа банка] о вопросах, возникающих в ходе осуществления СВК своих функций, и предложениях по их решению, а также предоставляет эту информацию руководителю банка и [исполнительный орган банка].

Если по мнению Руководителя СВК руководство подразделения и или органы управления взяли на себя риск, являющийся неприемлемым для банка, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска, то Руководитель СВК незамедлительно обязан проинформировать об этом высший орган банка.

Руководитель СВК несет дисциплинарную ответственность в случае неинформирования или несвоевременного информирования руководства банка о результатах деятельности СВК. Ответственность сотрудников СВК за соблюдение настоящего Положения и исполнение возложенных задач определяется должностными инструкциями и трудовыми контрактами.

Руководитель СВК разрабатывает планы работы СВК, которые утверждаются высшим органом банка и согласовываются руководителем банка. Руководитель СВК не позднее десяти календарных дней по окончании финансового года подготавливает План работы на действующий календарный год. План работы должен быть реалистичным, т. План работы должен включать график осуществления проверок. При составлении графика учитываются текущие показатели деятельности подразделений банка, результаты и время проведения последней проверки, другие факторы.

Каждое подразделение банка подлежит проверке, как правило, не реже двух раз в год. Программа проверок предусматривает разработку отдельной программы проверки каждого направления вопроса деятельности банка, содержит цели проверки, а также общие контуры работы по проверкам, которые считаются необходимыми для их достижения.

Это относительно гибкое средство, которое необходимо приспосабливать и реализовывать в соответствии с выявленными рисками. Для проведения каждой проверки устанавливается реально необходимый срок, но не более 15 календарных дней. Продление срока проверки допускается с разрешения Руководителя СВК на основании подписанного им распоряжения о продлении срока проверки.

В зависимости от результатов предыдущей проверки, наличия выявленных при этом ошибок и существенных нарушений, объема осуществленных проверяемым подразделением операций, их рискованности по отдельным направлениям деятельности проверяемого подразделения может проводиться сплошная или выборочная проверка.

При выборочном способе проведения проверки проверяется часть первичных документов и данные бухгалтерского учета на определенном участке. При сплошном способе проверяются все первичные документы и данные бухгалтерского учета за период, подлежащий проверке. Проверки деятельности подразделений банка охватывают, как правило, периоды деятельности проверяемых подразделений с даты предыдущей проверки, проведенной СВК, по первое число месяца, в котором начинается текущая проверка.

Внеплановые проверки назначаются по решению Руководителя СВК, согласованному с высшим органом банка. Указанные проверки оформляются в соответствии с пп. Сотрудники СВК перед началом проверки должны ознакомиться со всей информацией, содержащейся в базах данных по проверяемому подразделению, материалами предыдущих внутренних и внешних проверок. Руководитель СВК до начала проверки знакомит сотрудников СВК, осуществляющих проверку, с содержанием плана проверки и распределяет обязанности между ними.

В рабочем плане указывается перечень работ, подлежащих выполнению во время проверки, фамилии исполнителей и сроки их выполнения. Руководитель СВК информирует руководителя проверяемого подразделения банка о начале проверки.

Руководитель СВК после ознакомления на месте с объемом подлежащих проверке документов и постановкой учета на различных участках деятельности проверяемого подразделения может вносить дополнения и уточнения в рабочий план проведения проверки.

Руководитель СВК не вправе обязывать сотрудников своей службы изменить сделанную им оценку или выводы, основанные на материалах обследованного объекта проверки. При возникновении случая, когда мнения руководителя и сотрудника СВК на освещение того или иного вопроса не совпадают, окончательное решение принимает Руководитель СВК.

За искажение или сокрытие фактов хищений и злоупотреблений, использование служебного положения в корыстных целях Руководитель и служащие СВК несут персональную ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Проверка может начинаться по усмотрению Руководителя СВК либо внезапно, либо с предварительным уведомлением руководителя проверяемого подразделения. Уведомление производится в письменной форме за подписью руководителя СВК.

Уведомление о начале проверки может содержать требование о заблаговременной подготовке необходимых для проведения проверки документов. Руководитель СВК проводит совещание с участием руководителя проверяемого подразделения или лица, его замещающего, знакомит проверяемое подразделение с документом, служащим основанием для проведения проверки.

В случае если проверка сопровождается ревизией денег и ценностей в операционной кассе, то после предъявления своих полномочий проверяющие в сопровождении лиц, ответственных за сохранность ценностей, немедленно приступают к их ревизии.

С этого времени разрешение на доступ в ревизуемые помещения может дать только Руководитель СВК, вложение и изъятие денег и ценностей в этот период производится под его контролем. Ревизия наличных денег, проверка порядка ведения кассовых операций должны проводиться таким образом, чтобы не нарушать порядок осуществления операций с наличными деньгами и исключить возможность сокрытия излишков или недостач наличных денег.

Результаты проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций оформляются актами в произвольной форме в одном экземпляре. В случае выявления расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги руководителем его заместителем кредитной организации и главным бухгалтером его заместителем принимаются меры по выявлению и устранению причин их несоответствия.

Объяснительные документы в оправдание суммы остатка кассы не принимаются. По результатам проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовы х операций руководителем его заместителем кредитной организации принимаются меры по устранению выявленных недостатков. В процессе проверки проверяющие изучают денежные, платежные и другие первичные документы, подтверждающие законность и достоверность совершенных финансовых операций.

Одновременно производится проверка соблюдения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности, правильности и обоснованности отражения операций по счетам. Проверка первичных документов по их содержанию для установления их законности и достоверности проводится путем сличения данных бухгалтерского учета с показателями отчетности. По окончании рабочего дня изучаемые в ходе проверки документы и материалы остаются в предоставленных проверяющим служебных помещениях или при необходимости возвращаются на места их постоянного хранения, за исключением кассовых документов, которые в конце рабочего дня всегда должны возвращаться в хранилище.

Ответственность за обеспечение сохранности и неприкосновенности проверяемых документов в период отсутствия в указанных помещениях проверяющих возлагается на руководителя проверяемого подразделения банка.

Результаты проверок оформляются актом, подготавливаемым на месте Руководителем СВК на основании отдельных справок, составляемых сотрудниками СВК в соответствии с их индивидуальными программами проверок. Акты должны содержать описание целей проверки, выполненных работ, выявленных нарушений, ошибок и недостатков в деятельности банка, структурного подразделения, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость банка и рекомендации СВК по улучшению работы и устранению нарушений, ошибок и недостатков.

Все записи в акте должны основываться на положениях действующего законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и внутренних нормативных документов банка и не должны содержать эмоциональных оценок и выражений. В акте должны содержаться рекомендации и предложения по устранению допущенных нарушений, по предупреждению ошибок и улучшению работы проверенного подразделения.

К акту могут прилагаться рабочие документы проверок справки , в которых отражаются этапы проверки и выполненные проверочные процедуры, данные о рассмотренных документах и иной, полученной в ходе проверки информации, приводится подробный перечень обнаруженных ошибок, сгруппированных в соответствии с рабочими программами. В справках излагаются результаты проверок отдельных участков работы.

Положение о службе внутреннего контроля

На время отсутствия контролера СВК отпуск, болезнь, пр. Контролер СВК отвечает за обеспечение охраны, безопасности и предотвращение потерь денежных средств и ТМЦ на своем участке работы посту в соответствии с технологической инструкцией для данного поста. Возраст от 20 лет. По состоянию здоровья — годный к строевой службе.

Общие положения 1. Начальник отдела внутреннего аудита назначается и освобождается от занимаемой должности, переводится на другую работу на предприятии приказом президента председателя правления предприятия.

Получи учебный курс и первых клиентов в подарок! Пример положения о службе внутренннего контроля в торговой фармацевтической компании. Это сравнительно часто встречающееся подразделения там, где речь идет о материальной ответственности сотрудников. Документ был составлен мной в году. Фамилии, названия изменены. Бизнес был продан новым владельца, поэтому документ более не носит конфиденциальный характер. Цель настоящего Положения - определение функций, задач, методов деятельности и статуса Службы внутреннего контроля далее — СВК для защиты интересов Общества путем контроля за соблюдением сотрудниками Общества законодательства, внутренних нормативных актов и стандартов деятельности, исключения конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций и минимизации рисков финансово-хозяйственной деятельности. СВК во взаимодействии с Директоратом и исполнительными органами Общества участвует в совершенствовании систем управления рисками, установлении и сохранении адекватной и эффективной системы внутреннего контроля и корпоративного управления с целью:. СВК входит в систему органов внутреннего контроля и осуществляет свою деятельность в целях:.

Должностные обязанности специалиста по внутреннему контролюДолжностная инструкция начальника службы внутреннего контроляМенеджер внутреннего контроля обязанности.

Должностная инструкция руководителя службы внутреннего контроля банка

Цели: реализовать требование закона о внедрении внутреннего контроля, понять нюансы создания работающего инструмента внутреннего контроля. Как действовать: выявить реальные потребности компании в контрольных мероприятиях, сформировать службу внутреннего контроля, разграничив его функции с другими подразделениями, регламентировать все бизнес-процессы, проводить постоянную разъяснительную работу с персоналом. Основные трудности: сложно определить четкий функционал службы внутреннего контроля, его разграничение с обязанностями службы безопасности и отдела, контролирующего соблюдение законодательства, а также взаимодействие этих подразделений. Сфера деятельности: новый высокотехнологичный фармацевтический завод по производству жидких лекарственных препаратов в упаковке из полиэтилена и полипропилена. Одно из немногих предприятий фармацевтической отрасли России, полностью соответствующее стандартам GMP Good Manufacturing Practice — Правила производства и контроля качества лекарственных средств. На заводе организовано более новых рабочих мест. Выполнить требования закона можно без особых усилий. Возможны два варианта. Вариант 1. Вариант 2.

Должностная инструкция Руководитель службы контроля

Общие положения 1. Настоящая должностная инструкция регулирует порядок осуществления профессиональной служебной деятельности муниципальным служащим администрации Костомукшского городского округа далее муниципальный служащий , замещающим должность главного специалиста управления городского коммунального хозяйства и строительства далее Главный специалист. Должностная инструкция является неотъемлемой частью и существенным условием трудового договора. Квалификационные требования — полное высшее образование соответствующего профессионального направления по образовательно-квалификационному уровню магистра, специалиста. Стаж работы по специальности на государственной службе на должности ведущего специалиста не менее 3 лет или в других сферах не менее 5 лет. Начальник отдела внутреннего аудита должен знать действующее законодательство, регламентирующее порядок ведения бухгалтерского учета, составления отчетности и налогообложения, методы проведения аудиторских проверок, обладать навыками работы с вычислительной техникой в режиме пользователя. Главный специалист, допустивший дисциплинарный проступок, может быть временно но не более чем на один месяц , до решения вопроса о его дисциплинарной ответственности, отстранен от исполнения должностных обязанностей с сохранением денежного содержания. Организует проведение патентных исследований с целью обеспечения патентной чистоты новых проектных решений и их патентоспособности. Квалификационные требования — высшее образование по образовательно-квалификационному уровню специалиста, магистра. Стаж работы по специальности в государственной службе на должности ведущего специалиста не менее 1 года, или стаж работы по специальности в других сферах управления не менее 3 лет.

Должностные инструкции сотрудников отдела внутреннего контроля

Руководитель службы внутреннего контроля назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом единоличного исполнительного органа Банка. Руководитель службы внутреннего контроля действует под непосредственным контролем Совета директоров наблюдательного совета , единоличного исполнительного органа Банка. Руководитель службы внутреннего контроля осуществляет внутренний контроль и содействие органам управления Банка в обеспечении его эффективного функционирования. Руководитель службы внутреннего контроля осуществляет контроль за эффективностью принятых подразделениями и органами управления Банка по результатам проверок мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков.

Сколько Биг-Маков я уже заработал? С какой скоростью я зарабатываю? О компании О компании Отзывы о сайтe Клиенты Контакты Служба технической поддержки Исследования Общеотраслевые обзоры заработных плат и компенсаций Методология исследования Структура выборки Принять участие в обзоре заработных плат Исследования на заказ Отраслевые обзоры заработных плат Исследования на заказ Обзоры заработных плат по должностям Экономические показатели Статьи Новости Глоссарий Закрыть.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. xelsiriske

    Какая ответственность предусмотрена для собачников в такой ситуации? Я читал, не помню где, что законы сейчас несколько ужесточили, раньше вообще ничего нельзя было сделать. Поясните, пожалуйста и подскажите где можно почитать подробнее. И можно (следует ли снимать на телефон если что вдруг будет происходить, чтобы потом было доказательство. Спасибо!

© 2018-2021 ddobra.ru